神州高鐵及董事長(zhǎng)王志全等收警示函：年報(bào)商譽(yù)減值準(zhǔn)備計(jì)提不準(zhǔn)確、內(nèi)控管理不規(guī)范

(資料圖)

中國(guó)網(wǎng)財(cái)經(jīng)7月11日訊(記者 張?jiān)銎G)近日，神州高鐵公告稱，因相關(guān)年報(bào)信息披露不準(zhǔn)確，公司于7月10日收到北京證監(jiān)局出具的《關(guān)于對(duì)神州高鐵技術(shù)股份有限公司、王志全、楊浩、鐘巖、王守俊采取出具警示函行政監(jiān)管措施的決定》(〔2023〕121號(hào))。

北京證監(jiān)局調(diào)查發(fā)現(xiàn)，神州高鐵存在如下問題：

一、商譽(yù)減值測(cè)試存在部分收入預(yù)測(cè)依據(jù)不恰當(dāng)、營(yíng)運(yùn)資金預(yù)測(cè)趨勢(shì)依據(jù)不充分、商譽(yù)相關(guān)資產(chǎn)組認(rèn)定不準(zhǔn)確、部分計(jì)算錯(cuò)誤等問題，導(dǎo)致2020-2022年商譽(yù)減值準(zhǔn)備計(jì)提不準(zhǔn)確。

二、部分存貨在以前年度已出現(xiàn)減值跡象，但公司未進(jìn)行存貨跌價(jià)測(cè)試，未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第1號(hào)——存貨》第十五條的規(guī)定。

三、部分應(yīng)收賬款在以前年度已有明顯跡象表明信用風(fēng)險(xiǎn)特征與正常回收的應(yīng)收賬款不同，但公司未單獨(dú)評(píng)估其信用風(fēng)險(xiǎn)，且歷史損失率存在計(jì)算錯(cuò)誤，導(dǎo)致2020-2022年應(yīng)收賬款信用減值準(zhǔn)備計(jì)提不準(zhǔn)確，不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》第四十八條的規(guī)定。

四、長(zhǎng)期股權(quán)投資減值測(cè)試中可收回金額測(cè)算不準(zhǔn)確，導(dǎo)致2021年度、2022年度長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備計(jì)提不準(zhǔn)確。

此外，神州高鐵還存在部分物流單據(jù)缺失、對(duì)子公司管控不力等內(nèi)控管理不規(guī)范情形。由于上述問題導(dǎo)致相關(guān)年報(bào)信息披露不準(zhǔn)確，神州高鐵違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第40號(hào))第二條、《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第182號(hào))第三條的規(guī)定。

而王志全作為神州高鐵董事長(zhǎng)(2015年3月至今)、總經(jīng)理(2021年5月至今)，鐘巖作為公司時(shí)任總經(jīng)理(2016年4月至2021年5月)，楊浩作為公司財(cái)務(wù)總監(jiān)(2021年5月至今)，王守俊作為時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)(2016年3月至2021年5月)，未能按照《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第40號(hào))第三條及《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第182號(hào))第四條的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對(duì)公司相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。

根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第40號(hào))第五十八條、第五十九條及《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第182號(hào))第五十一條、第五十二條的規(guī)定，北京證監(jiān)局決定對(duì)神州高鐵及相關(guān)責(zé)任人出具警示函，并記入證券期貨市場(chǎng)誠信檔案。

(責(zé)任編輯：王擎宇)

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